En tant que propriétaire et gestionnaire d’une société privée canadienne, vous vous retrouvez probablement avec un excédent de trésorerie qui s’accumule dans votre compagnie. Cela dit, vous vous posez peut-être la question : Comment devrais-je utiliser ce surplus de liquidité ? Devrais-je préserver les fonds dans l’entreprise ? Ou encore, est-ce plus avantageux de les retirer à un taux d’imposition minimal ?
Dans cet article, un planificateur financier certifié Ottawa d’expérience survolera le sujet et les questions dont vous vous posez afin de prendre une décision éclairée.
Aurez-vous besoin de cet excédent de trésorerie à des fins commerciales?
Dans ce type de situation, il est préférable de d’abord évaluer si vous aurez besoin de ce surplus de trésorerie à court, moyen ou long-terme pour votre compagnie. Par exemple, payez-vous des acomptes provisionnels ou de la TPS ? Y a-t-il des périodes ‘creuses’ ou saisonnières au cours de votre année fiscale desquelles votre entreprise pourrait bénéficier de ce surplus de liquidité ? Ferez-vous des achats importants ou planifiez-vous de rembourser une partie des dettes de votre entreprise prochainement ?
Si vous n’utilisez pas cet excédent de trésorerie à des fins commerciales, vous serez imposé sur le revenu de placement gagné au taux d’imposition des sociétés au Canada. Sachez que ces taux sont légèrement supérieurs aux taux d’imposition des particuliers les plus élevés.
Avez-vous besoin de fonds pour vos dépenses personnelles ?
Les acomptes provisionnels de l’impôt sur le revenu qui doivent être payés à temps ainsi que différentes dépenses importantes telles que les frais reliés aux études, une deuxième propriété ou propriété vacancière, les frais reliés à un mariage, ou encore un versement d’acompte pour l’achat de votre maison, sont tous des exemples de dépenses personnelles à prendre en considération.
Quels sont vos besoins financiers à court, moyen ou long-terme?
Pourquoi devriez-vous retirer vos fonds en surplus si vous n’avez aucune dépense personnelle ou commerciale à couvrir ? Pour la simple raison que les revenus excédentaires d’une société sont imposés à un taux supérieur que le taux d’imposition le plus élevé pour les particuliers ! Ainsi, il peut être avantageux pour vous de retirer ces fonds afin de payer le moins d’impôt possible lors de votre déclaration de revenu.
Vous devriez tout d’abord analyser et prendre en considération vos objectifs ou projets à plus long-terme avant d’effectuer le retrait de vos fonds excédentaires. En voici quelques exemples :
a. Planification de retraite
Vous devrez déterminer si vous utiliserez cet exdédent de liquidité à des fins de planification de retraite en cotisant à un Régime Enregistré d’Épargne Retraite (REER), une Convention de Retraite (CR), ou encore à un Régime de Retraite Individuel (RRI).
b. Planification successorale
Avant de transmettre vos avoirs aux membres de votre famille ou à vos bénéficiaires, il serait bon de considérer si vous souhaitez augmenter la valeur d’une propriété. Les stratégies de planification successorales potentielles fondées sur les assurances sont nombreuses et efficaces dans les multiples cas. La croissance de ces fonds est établie sur une base fiscale et vous permet donc d’y accéder dans le but de vous amener un revenu supplémentaire au moment de votre retraite. Ce dernier pourrait toutefois être imposable au moment du décès.
c. Préservation de vos actifs
Vous pouvez également transférer votre surplus de liquidité à une société de portefeuille si vous désirez minimiser les risques que les fonds fassent l’objet de réclamations de la part des créanciers d’une entreprise.
Comment procéder au retrait de votre trésorerie?
Les stratégies décrites ci-dessous peuvent vous aider à atténuer les conséquences fiscales lorsque vous souhaitez retirer des fonds de votre entreprise :
a. Stratégies de défiscalisation
Remboursement des dépenses – prenez l’habitude d’enregistrer toutes vos dépenses professionnelles dont vous effectuez ou payé via vos comptes personnels. Lorsqu’on vous rembourse à partir des fonds de votre entreprise, de cette façon, vous ne payez pas d’impôt sur les fonds reçus et l’entreprise peut donc obtenir une déduction fiscale applicable sur votre déclaration d’impôt.
Remboursements de prêts d’actionnaires à l’entreprise – les prêts d’actionnaires comprennent les actifs personnels que vous avez transférés à votre entreprise sans paiements ou dividendes déclarés et sans vous ‘repayer’ ladite somme. Ces prêts peuvent être remboursés sans conséquences fiscales.
b. Stratégies imposables
Se payer un salaire ou un dividende plus élevé est une stratégie de laquelle vous devrez payer de l’impôt si vous retirez les fonds de votre entreprise. Bien que vous puissiez payer de l’impôt personnel sur un dividende imposable, votre société peut obtenir un remboursement d’impôt si elle a un solde « d’impôt remboursable sur les dividendes en main » (IMRTD). Et dans certains cas, le remboursement à l’entreprise peut être supérieur à l’impôt personnel que vous payez sur le dividende.
En résumé
Lorsque vous détenez un flux de trésorerie excédentaire au sein de votre société privée, la meilleure chose à faire est d’analyser certaines difficultés afin de déterminer la meilleure stratégie. L’ordre de vos priorités devrait découler tout d’abord des besoins de votre entreprise, ensuite de vos besoins personnels. Si vous n’avez pas besoin de cette liquidité pour couvrir vos dépenses personnelles, la prochaine étape serait d’établir si vous avez besoin de ces fonds pour un projet ou un besoin imminent ou à long-terme. Finalement, sachez que retirer ces fonds excédentaires demeure la meilleure solution d’un point de vue fiscal afin de sauver de l’impôt.
En tant que Conseiller Financier Agréé Ottawa réputé, il serait un plaisir de vous guider dans vos décisions dans le but de préserver et optimiser vos placements ainsi que votre surplus de trésorerie à des fins commerciales ou personnelles. Contactez MDL Groupe Financier aujourd’hui !
